ike

IKE to Indywidualne Konto Emerytalne, na którym gromadzone są dodatkowe oszczędności na przyszłą emeryturę. Jest specjalnym produktem finansowym, działającym w oparciu o Ustawę o indywidualnych kontach emerytalnych, prowadzony w złotych, wyłącznie dla jednego klienta. IKE może być przeznaczony dla:

• każdej pełnoletniej osoby fizycznej – wpłaty z dowolnych źródeł
• osoby małoletniej, która ukończyła 16 rok życia – wpłaty wyłącznie z tytułu wynagrodzenia uzyskiwanego na podstawie umowy o pracę

Posiadacz IKE może dokonywać wpłat w formie gotówkowej i bezgotówkowej.

W rozumieniu Ustawy o IKE posiadacz rachunku może wycofać zgromadzone środki w drodze:

• wypłaty – warunkiem jest ukończenie 60 roku życia lub w przypadku uzyskania wcześniejszych praw emerytalnych – 55 roku życia – odsetki są wówczas zwolnione z podatku od dochodów kapitałowych,
• wypłaty w ratach,
• wypłaty transferowej – czyli przeniesienia zgromadzonych oszczędności do innej instytucji finansowej – w tym przypadku również przenosi się całą wartość odsetek bez potrącania podatku
• zwrotu – wypłaty całości zgromadzonych środków jeszcze przed uzyskaniem uprawnień emerytalnych – w takim wypadku od zysku zostanie naliczony i potrącony podatek,
• częściowego zwrotu.

Wypłata (czyli zakończenie oszczędzania) środków zgromadzonych na rachunku oszczędnościowym IKE następuje wyłącznie na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu wieku 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia oraz spełnieniu warunku:

• dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo
• dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty
• w dowolnym momencie na zasadach wskazanych w Ustawie o IKE.

Wysokość limitów wpłat rocznych podlegających zwolnieniu z podatku dochodowego określają przepisy ustawy o IKE. W każdym roku kalendarzowym kwota ta nie może przekroczyć trzykrotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok (w 2024 roku jest to 23 472,00 zł). W przypadku, gdy suma wpłat na rachunek IKE w roku kalendarzowym przekroczy maksymalną wysokość wpłat, nadwyżka środków pieniężnych zostanie przekazana na rachunek bankowy, wskazany przez klienta w umowie rachunku IKE. Jeśli klient nie wskaże rachunku, środki zostaną przekazane na odrębny nieoprocentowany rachunek.

Oprocentowanie rachunku jest zmienne, a należne odsetki dopisywane są do salda na koniec każdego roku kalendarzowego.

Środki zgromadzone na rachunku IKE objęte są gwarancjami określonymi w ustawie o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym.